很快的三年又到了，這次要報2019-2021的稅。因上次用累進稅率只退成功一年度，
本來不想報的，但IRS又寄信來通知2019有退稅項目，需要補1040-NR，又想起來ITIN三年內若是沒有使用則會失效，想一想還是認命做功課。
其實網路上都有許多資料，若要說到NEC的話最齊全的還是
因為2021年的各項表格Rib都還沒有更新，因此我是以手動的方式使用他的表格(本人GOOGLE試算表小白，曾嘗試過選取部分2021的資料放到2020的試算表格中，但是函數就直接無法使用，估計是有什麼函數被隱藏。)Rib的投資學習筆記
會用到的部分如下：
稅務資料抽取試算表2021年度的資料因為沒有更新，因此我只有存使用得到的部分。
作法如下(原始檔案記得以副本的方式抓取，這樣會在個人的GOOGLE DRIVE中)：
1.以2020年的表單，先填寫好你需要的ETF或基金，沒選也沒關係。
2.開新工作表，把稅務存取資料複製、貼上(主要是要用其函數)。
3.用1.的各個數值去對應使用的項目欄位把以下找出來。
4.把下文中的各個檔案找齊，並轉成EXCEL檔。
Vanguard
在官網的Resource» Tax Center » Investment Company Institute (ICI) files底下，分成三個Excel文件：
在官網的Resource» Tax Center » Investment Company Institute (ICI) files底下，分成三個Excel文件：
- Primary layout spreadsheet基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
- Secondary layout spreadsheet 國外來源收入百分比。
- Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet
每股QII配息金額
iShare
2011年以來全部稅務文件都放在官網的Client Resources > Financial, Tax and Legal Documents >Tax Documents底下，其中與NEC退稅有關的有2個：
- Distribution Summary Information
提供每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC及國外來源收入百分比、Foreign Tax Paid。。有疑問的話，可以比對基金公司各ETF專頁的配息紀錄，那裡有提供DIVIDEND INCOME和SS/T CG的數字，可用以確認。基本上ORDINARY DIVIDENDS=DIVIDEND INCOME+SS/T CG+Foreign Tax Paid。 Excel格式轉檔後有部份錯位，稍加注意即可使用 - Qualified Interest Income (QII) Dividend Report for NRA for the iShares Funds
每股QII配息金額和百分比，Excel格式轉檔大致可直接使用
Invesco
只持有QQQ，至於能否報稅，應該是不行的。參考依據來自投資美國股市和ETF究竟能否退稅
而在Rib的文章中也有提到可以參考每支ETF或基金的Schedule K-1 instructions但我的QQQ文件中並沒有此一項目。
5.把對應欄位的數字填入，就能得到一份相似的表格。不過我的試算表跟1042-S有一些差額，不知道哪邊錯誤.......
算起來三個年度都是需要退稅的，就不知道實際認定是如何了?
6.有關1040-NR表格，當年度的在這個頁面可以找到，2020年起1040-NR改版所以必須填寫三份表格(1040-NR、 Schedule NEC、 Schedule OI)
但2020年的我還找不到!!!!麻煩有看到的跟我說一下!!!!感謝!!!!
其他年度的1040-NR都可以在All Form 1040-NR Revisions 找到。
寄送資料：
1.1042-S
2.1040-NR
3.券商的退稅試算表
不附上支票的IRS地址
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215 USA
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215 USA
需要附上支票的地址
Internal Revenue Service
PO Box 1303
Charlotte, NC 28201-1303 USA
PO Box 1303
Charlotte, NC 28201-1303 USA
P.S.線上報稅方式不適合拿1042-S、1040-NR的我們，我本來有嘗試使用ID.ME認證，但是一定要填寫美國的住址，因此也是失敗了~
相關系列文章：
沒有留言:
張貼留言