我的投資路-美國預扣稅退稅(IRS)

2019.08.14更新
收到退稅支票(2016-2018)只有2018有退稅10%，而我原本以為自己的稅級是10%，但IRS的認定應該是20%。
2016-2017沒有得到溢繳退稅，還是維持30%預扣，所以下面粗體字的部分沒有參考價值，請忽略。
我遇到的狀況應該比較接近美國券商報稅教學整理懶人包 提到的：
採 ECI 的報稅方式，在 PTT Foreign_Inv 版跟網路上，正反兩派人馬爭論不休，有些人認為可以，有些人則認為不行，說法不一也沒有一個正確的標準答案，我的看法是，既然有機會取回30%的預扣稅就爭取看看吧！報稅要求退稅，最慘有兩種狀況： (a). 申請失敗，一毛也拿不到。 (b). 申請成功，取回30%的預扣稅，但多年後被追討回去(外加利息)。雖然多了這兩個風險，但如果不去申請就是0%，申請只是冒著可能失敗的風險而已。
(OS：我還是維持三年一報吧!失敗率好高....ORz)

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有了雙獸之後，不管有上班沒上班，每天都過著充實而抓狂的日子.....
報稅?!讓它見鬼去吧>"<
文章很繁雜，我爬了好一陣子才有點底，本篇盡量整理出可以使用的要點
報稅截止日通常為每年的四月十五日，通常境外退稅寬限期可自動延展兩個月
(IRS居住在美國境外納稅人)
基本上不管你用哪家券商，預扣稅基本是30%，有的券商會幫你做自動退稅，但是第一理財沒有!!!

而且IRS超人性化，每年度會依財政情形而有不同的免稅額度(不好當然就沒有啦)

像2016、2017 就有免稅額，申請退回預扣稅有機會100%退回

但2018年度取消了，因此只能拿回預扣稅減掉應付税的部份（本年度為分級稅率，我的是10%）
規定雖然繁瑣，
退稅流程大致如下：

1.申請ITIN (ITIN介紹) 填寫Form W-7

2.如果你跟我一樣忘記報稅了，可以申請延展(延展介紹) 填寫Form-4868，但是需要ITIN

3. 填寫Form 1040-NR(不具美國公民身分使用，或是給遺屬用的，表格介紹)
因為2018年度表格略有更動，所以2篇文章我是交互參考，當然有不詳盡的地方請參考google大神。在10a、23、35、36、38、40、41填上Gross income，42、45、53、61、62d、71填上預扣稅額。72、73a寫上溢繳金額，其中73a的地方我選擇checking，因為第一理財沒有提供退稅存入國際帳戶的服務.....
原則上退稅可以一次報3個年度，每一年度一張1040NR，第一張很燒腦，後面就好多了。

參考文章：
綠角1040NR
財富688

自備文件：
1.向本局及外交部國內各辦事處申請出具「護照正影本相符」證明

內有申請表及委任書(這個有需要才填寫)

如果不會寫這裡有範例
不用給公證人公證，成本即為400，比寄護照正本到美國安全且省錢
2. Form 1042-S(要對應你申報的年度)

由於您申報的稅表是您申請ITIN號碼的附件，因此請勿將稅表寄到1040表，1040A表或1040EZ表的報稅說明中所列的受理地址，而應將您的稅表，W-7表，身份證明與外籍人士身份文件一併寄到下列地址：(參考來源)
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
(以下參考IRS居住在美國境外納稅人)
如果您是美國公民，綠卡持有者，或是稅法定義的居民，請將您的稅表郵寄到：
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215
USA

如需繳納預估稅則將付款連同1040-ES表一併郵寄到：
Internal Revenue Service
P.O.Box 1300
Charlotte, NC 28201-1300
USA

以下是我曾經看的參考連結，只能盡量附上^^
Publication 525
Publication 519